Украина теряет миллионы долларов налогов от криптоопераций
Согласно анализу, проведенному компанией Global Ledger, специализирующейся на блокчейн-криминалистике, Украина за последние четыре года недополучила более $200 млн налоговых поступлений от операций с цифровыми активами. Исследование было выполнено по заказу Министерства цифровой трансформации Украины.
По официальному запросу Минцифры аналитики изучили деятельность 20 централизованных криптовалютных бирж (CEX), включая и те, что функционируют на территории Украины. Анализ показал, что на долю украинских инвесторов приходится 2,5% от общемирового объема торгов на этих платформах.
Отчет не учитывал криптовалютные операции, производимые с аппаратных кошельков, поскольку они находятся вне досягаемости исследователей. Кроме того, в документе не упоминаются объемы DeFi-площадок, где выше уровень анонимности и, следовательно, идентифицировать пользователей гораздо сложнее.
Читайте также: Каждый четвертый украинец — криптан!
Доля украинского трафика на криптобиржах растет с каждым годом. Источник: globalledger.io
Финансовый разрыв: оценка потерь
В Global Ledger подсчитали, что в период с 2020 по 2024 год CEX получили прибыль от операций с участием украинских пользователей в размере 1,12 миллиарда долларов. Исходя из этого, потенциальные налоговые поступления, которые могли бы быть собраны за этот период, оцениваются в $202 млн. Распределение по годам выглядит следующим образом: $57 млн в 2021 году, $43 млн в 2022 году, $40 млн в 2023 году и $62 млн в 2024 году.
Недополученные доходы с разбивкой по годам. Источник: globalledger.io
Отчет также указывает на значительную прибыль, которую украинские трейдеры извлекают из торговли цифровыми активами. Прогнозируется, что по итогам 2024 года этот показатель будет варьироваться от $630 млн до $3,16 млрд, в зависимости от рыночной ситуации.
По просьбе Минцифры аналитики рассчитали величину поступлений при разных налоговых ставках, что говорит о продолжении правительственных дискуссий на этот счет. Но применение даже простой 10-процентной ставки налога к указанным в отчете доходам свидетельствует о том, что украинское правительство могло бы получить до $320 млн в государственную казну в текущем году.
Потенциальный доход в казну за 2024 год. Источник: globalledger.io
Отдельно отметим, что команда Global Ledger проводила исследования только трех блокчейнов: Bitcoin, Ethereum и Tron. Тот факт, что не учитывались, например, операции на популярном блокчейне Solana, говорит о том, что итоговые цифры могут быть намного больше.
Кроме того, исследователи проанализировали работу 13 основных майнинговых пулов, включая Foundry USA, AntPool, F2Pool и ViaBTC. На основе веб-трафика они предположили, что доля Украины в глобальном хешрейте примерно 1%. Доход от майнинга с 2021 по 2024 год они оценивают на уровне $113,15 млн.
Не уточняется, учитывались ли майнинговые пулы в Донецкой, Луганской областях и в Крыму, которые временно находятся под контролем кремля. Однако известно, что компьютерные мощности, задействованные на территориях этих оккупированных областей, являются частью теневой майнинговой империи, которую выстроила страна-агрессор.
Читайте также: Как россия выстраивает теневую майнинговую империю
Расчетный доход украинских майнеров. Источник: globalledger.io
Глобальные вызовы
Необходимо отметить, что налогообложение цифровых активов представляет собой сложную задачу для правительств по всему миру. В условиях, когда рыночная капитализация криптоиндустрии оценивается в $3,75 трлн, многие страны сталкиваются с трудностями в разработке эффективных механизмов регулирования и налогообложения криптовалют.
Различные страны применяют разные подходы к этой проблеме. Например, Чехия приравняла налогообложение цифровых активов к традиционным финансовым инструментам, таким как акции, что упростило процесс отчетности и соблюдения налогового законодательства. Другие страны, включая Южную Корею, отложили введение новых налоговых правил из-за сложности и неоднозначности многих вопросов.
В некоторых случаях правительства сталкиваются с активным сопротивлением со стороны криптосообщества. В Индии споры о налоговой системе привели к решению Апелляционного суда по подоходному налогу, который классифицировал цифровые активы как капитальные активы, что позволило облагать налогом прибыль на прирост капитала, а не по более высоким ставкам подоходного налога. Аналогичная ситуация сложилась и в Кении, где трейдеры оспорили в суде предложенные налоговые меры.
Читайте также: Криптовалюта в Украине: изучаем Кота Шредингера
Перспективы и законодательные инициативы
Несмотря на упущенные возможности по сбору налогов, Украина предпринимает шаги по финализации своего видения регулирования цифровых активов. Правительство страны планирует легализовать этот сектор в начале 2025 года. И запрос на исследование Global Ledger можно рассматривать как часть подготовки к принятию нового криптозаконодательства.
В настоящее время парламентская рабочая группа, совместно с Национальным банком Украины и Международным валютным фондом (МВФ), разрабатывает соответствующий законопроект. Ожидается, что эта инициатива заложит основу для эффективного налогового кодекса и общего усиления надзора за крипторынком в ближайшие годы. Четкие правила игры, в свою очередь, должны привлечь больше инвесторов и способствовать развитию отрасли в стране. Кроме того, легализация и регулирование снизят риски, связанные с отмыванием денег и другими незаконными операциями с использованием криптовалют.
