📣 IRS откладывает новые правила криптоотчетности до 2026 года
опубликовано 2 янв 2025
31 декабря 2024 года Налоговая служба США (IRS) объявила о переносе новых требований к налоговой отчетности по криптовалютам на один год. Первоначально правила должны были вступить в силу 1 января 2025 года, но теперь их реализация начнется только 1 января 2026 года.
Новые правила направлены на упрощение процесса определения стоимости криптоактивов, хранящихся на централизованных биржах (CeFi). Однако, с точки зрения учета налогооблагаемой базы, путь унификации часто является некорректным. Мало того, возможные последствия могли иметь негативный эффект на свободный рынок.
Предыстория правил
В июле IRS и Министерство финансов США утвердили правила, регулирующие расчет и отчетность по базовой стоимости криптовалют, проданных через брокеров. Согласно этим правилам, если инвестор не укажет предпочитаемый метод учета, будет применяться метод «первым купил — первым продал» (FIFO).
Это означает, что самые ранние приобретенные активы будут считаться проданными первыми, что может привести к увеличению налоговых обязательств в условиях роста рынка.
Почти все брокеры CeFi не были готовы поддерживать метод конкретной идентификации (Spec ID) на 1 января 2025 года. Это означало, что у налогоплательщиков не оставалось другого выбора, кроме как продавать свои CeFi-активы по методу FIFO, что могло стать катастрофой в условиях бычьего рынкаобъяснил глава налогового отдела CoinTracker Шехан Чандрасекера в социальной сети X.
Временное облегчение на 2025 год
Признав трудности, с которыми сталкиваются брокеры и налогоплательщики, IRS выпустила Уведомление 2025-7, предоставив переходный период на один год. Это временное облегчение позволяет налогоплательщикам выбирать конкретные Specific Identification (Spec ID — метод учёта, позволяющий инвесторам выбирать конкретные единицы криптоактивов для продажи, основываясь на их стоимости и дате приобретения, чтобы оптимизировать налоговые обязательства), например, «выше купил — первым продал» (HIFO) для транзакций в 2025 году.
Чандрасекера подчеркнул важность этой меры:
Если вы продаете активы через брокера CeFi, вы все еще можете использовать свои записи или программное обеспечение для налогового учета криптовалют, чтобы задокументировать, какие именно единицы вы продаете. Вам не придется ограничиваться методом FIFO
Глава налогового отдела CoinTracker Шехан Чандрасекера Источник: shehanspeaks.com
Читайте также: a16z crypto бросает вызов IRS в суде
Что важно знать налогоплательщикам
- Транзакции 2025 года: Облегчение распространяется исключительно на продажи на централизованных биржах, которые происходят с 1 января по 31 декабря 2025 года. В этот период налогоплательщики могут вручную определять, какие из криптоактивов они продают.
- Действия в 2026 году: Начиная с 1 января 2026 года, инвесторы должны выбрать метод учета у своего брокера CeFi. Если метод не будет выбран, по умолчанию будет применен метод FIFO, что может привести к менее благоприятным налоговым последствиям.
Убедитесь, что метод учета у брокера CeFi совпадает с настройками вашего программного обеспечения для налогового учета, чтобы ваши налоговые лоты были синхронизированыотметил Чандрасекера.
- Ведение записей: Налогоплательщикам рекомендуется тщательно фиксировать свои транзакции или использовать надежное программное обеспечение для учета криптовалют, чтобы оптимизировать налоговую стратегию. Без соответствующей документации метод FIFO может быть применен автоматически.
Последствия для криптоинвесторов
Данный перенос дает брокерам время для внедрения поддержки различных методов учета и предоставляет налогоплательщикам возможность адаптироваться. Хотя немедленных действий не требуется, эксперты рекомендуют активно фиксировать свои транзакции и использовать надежное налоговое программное обеспечение, чтобы избежать возможных проблем.
Как написал Шехан Чандрасекера:
Это облегчение применяется автоматически. Убедитесь, что вы используете надежное программное обеспечение для налогового учета криптовалют или собственные записи, если хотите продавать CeFi-активы, используя HIFO, LIFO или любой другой метод Spec ID в 2025 году
С вводом переходного периода IRS стремится сбалансировать соблюдение требований с реальными условиями развивающейся криптовалютной индустрии. Однако с началом действия новых правил в 2026 году налогоплательщики должны быть внимательны, чтобы избежать непредвиденных налоговых последствий.
Больше актуальных новостей
Больше актуальных новостей
