AML: отмывание денег не пройдет!

Постепенно их аналоги были внедрены в законодательную практику других стран мира. Сегодня AML включает целый комплекс мер по противодействию коррупции, уклонению от налогов, подаче ложных отчетностей и финансированию терроризма (CFT — Combating the Financing of Terrorism). Также AML нацелена на деятельность рыночных манипуляторов, торговцев незаконными товарами, оборотом наркотиков и пр.

Характер отмывания денег менялся по мере трансформации самих денег. Цифровые активы и электронная наличность открыли больше возможностей для преступников. Поэтому сегодня AML является одной из важнейших задач, стоящих перед банковским и финансовым секторами. Также в большинстве юрисдикций AML — обязательное условие для легальной работы (включая, разумеется, и криптовалютные компании).

Помимо традиционных криптовалют, для отмывания денег широко используются и невзаимозаменяемые токены (NFT). Чтобы замести следы, злоумышленники проводят ряд фиктивных сделок между аффилированными адресами, после чего продавец токена мог показать уже отмытые средства. Также деньги активно отмываются с помощью криптовалютных миксеров. Такой сервис перемешивает между собой криптовалюты многих пользователей, что позволяет скрыть происхождение и первоначальных владельцев средств. Хотя во многих юрисдикциях это прямо не противоречит нормативам, законность использования миксеров остается спорной.

В 1989 году страны-участницы G7 создали международную межправительственную организацию FATF (Financial Action Task Force — Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег). Она занимается стандартизацией нормативов и осуществляет оценку соответствия глобальным стандартам национальных систем противодействия отмыванию преступных доходов. Организация разработала 40 ключевых рекомендаций, которыми руководствуются финансовый и банковский секторы всего цивилизованного мира (к 2024 году членами FATF уже стали 55 стран). 

  В сфере борьбы с отмыванием денег работают также такие международные организации и проектные группы, как Глобальная коалиция по борьбе с финансовой преступностью (Global Coalition to Fight Financial Crime), Глобальный форум по прозрачности и обмену информацией для целей налогообложения (Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes) и др.

На отмывание денег сегодня приходится до 5% мирового ВВП (данные МВФ).
Любое отмывание незаконных доходов практически невозможно без участия банковских и финансовых организаций. Поэтому процедуры AML, в первую очередь, включают контроль транзакций для выявления  подозрительной или нехарактерной финансовой активности клиентов. Примерами могут быть ведение бизнеса за наличный расчет, хранение средств субъекта на разных счетах, в том числе в нескольких банках, частый перевод средств в другие юрисдикции, повторные и встречные операции, покупка опционов или инвестирование в ценные бумаги через брокеров, аффилированных с компанией. 

Наиболее радикальной мерой по обеспечению AML можно назвать заморозку активов пользователя. Реализовывать ее позволяет такой инструмент, как клиентская идентификация или KYC (Know Your Customer — знай своего клиента). Наличие KYC — это значимый показатель надежности. Платформа, работающая с фиатными средствами, должна следовать строгой политике AML/KYC. Если площадка поддерживает карточные платежи и банковские переводы, она обязана проверять каждого клиента, чтобы убедиться, что он не был замечен в незаконной деятельности. 

Очевидная причина, по которой криптоплатформы вынуждены следовать правилам AML/KYC, — это анонимный характер криптовалют. Нежелание некоторых пользователей делиться с оператором конфиденциальной информацией и утрачивать тем самым свою анонимность объяснимо. Однако нужно учитывать и обратную сторону медали: сотрудничая с криптокомпанией, которая не требует от своих клиентов никаких данных, вы вряд ли сможете защитить свои права в случае конфликтной ситуации.

В различных юрисдикциях существуют разные критерии отнесения финансовых операций к попыткам отмывания денег. Соответственно, и AML-законодательства отличаются. Приведем несколько примеров.

В США меры по предотвращению отмывания средств обычно делят на две части: превентивные и меры преследования. 

Осведомители могут сообщать о деятельности по отмыванию денег в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), а если дело затрагивает ценные бумаги и цифровые активы — то в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC).

С 1970 года в США был принят ряд актов, известных как Закон о банковской тайне (BSA). Все финучреждения, компании кредитных карт, страховые компании, брокеры и дилеры ценных бумаг и пр. обязаны сообщать Министерству финансов США об определенных транзакциях.

В частности, передается информация о денежных операциях, превышающих определенную сумму. Первоначально верхняя планка была установлена в $5000. Но из-за крайне высоких затрат на администрирование отчетности порог был повышен до $10 000. 

Финансовые учреждения должны также сообщать о транзакциях, которые считают подозрительными (когда оператор знает или подозревает, что средства получены в результате незаконной деятельности или предназначены для сокрытия такой деятельности). К подозрительной деятельности могут также отнести и попытки клиентов обойти BSA путем дробления крупных транзакций на суммы ниже $10 000.

Кроме того, принятый в 2020 году закон о корпоративной прозрачности обязывает корпорации, компании с ограниченной ответственностью (LLC) и аналогичные организации раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах в FinCEN. Эти отчеты должны включать личные данные и идентификационные номера бенефициаров с целью создания общей базы данных для правоохранительных органов при расследовании и предотвращении финансовых преступлений.

Начиная с 1990 года, в ЕС было принято уже пять директив по борьбе с отмыванием денег. Последняя пятая директива (5AMLD) утверждена в 2018 году для более глубокой гармонизации европейского AML-законодательства с аналогичными требованиями в США и устранения возможных пробелов в правилах ЕС по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Большое внимание было уделено и регулированию деятельности криптобирж. В частности, в соответствии с 5AMLD, криптовалютные биржи теперь считаются обязанными лицами и должны соблюдать требования AML/CFT, включая подачу отчетов о подозрительной деятельности. 

Юридически криптовалюты могут рассматриваться как цифровой формат стоимости, который может передаваться, храниться и торговаться в цифровом виде, а подразделениям Финансовой разведки (FIU) разрешено получать адреса и имена владельцев виртуальной валюты. Помимо этого, места расположения поставщиков услуг по обмену криптовалют и сервисов кошельков теперь должны быть зарегистрированы в компетентных органах.

Также Европейская комиссия создала список из 22 стран с высоким уровнем риска отмывания денег и финансирования терроризма: Афганистан, Иран, Ирак, Северная Корея, Сирия, Уганда, Вануату, Йемен, Тринидад и Тобаго, Пакистан, Багамские Острова, Барбадос, Ботсвана, Камбоджа, Гана, Ямайка, Маврикий, Монголия, Мьянма, Никарагуа, Панама и Зимбабве. Транзакции из этих юрисдикций заведомо относятся к более рискованным с точки зрения отмывания средств. 

В черный список стран, представляющих угрозу из-за слабого контроля за финансированием терроризма и отмыванием денег, ЕС относит Саудовскую Аравию, Панаму, Нигерию и некоторые другие юрисдикции. Эти списки более обширны, чем их аналоги, составленные FATF.

Также 5AMLD снизила с 250 евро до 150 евро порог проверки личности клиента для индустрии предоплаченных карт. Клиенты, которые вносят или переводят средства на сумму более 150 евро, должны быть идентифицированы компанией-эмитентом предоплаченной карты.

Наиболее обширно трактуется отмывание денег в законодательстве Великобритании (ряд законов был принят в 2000–2018 гг.). 
Во-первых, для обвинения в отмывании денег не существует перечня серьезных преступлений и каких-либо ограничений по размерам транзакций (в отличие от США, ЕС и ряда других юрисдикций). 

Помимо этого, отдельным законом о криминальных финансах, принятом в 2017 году, было введено понятие «необъяснимых доходов», как еще один инструмент борьбы с отмыванием денег. Любого владельца актива стоимостью более 50 000 фунтов стерлингов могут обязать доказать, что покупка была оплачена из легальных доходов.  

Во-вторых, отмывание денег не рассматривается как отдельное преступление. Любое участие в доходах от преступной деятельности, владение преступником доходами от собственного противоправного деяния автоматически влечет за собой и обвинение в отмывании денег. В целом это логично: деньги, полученные грабежом, от торговли наркотиками, организации подпольных азартных игр и пр., так или иначе приходится легализовывать (отмывать).

Это также относится и к уклонению от уплаты налогов. Человек, который уклоняется от налогов, может быть обвинен и в незаконном обогащении в размере его задолженности перед налоговой. 

Кроме того, в Великобритании трактуют отмывание денег не только как возможность получения материальной выгоды (денег или других ценностей), а и нематериальных активов в любом виде. 

Вы удивитесь, но, следуя этой логике, первым известным «отмывателем» в истории Великобритании можно считать легендарного благородного разбойника Робина Гуда. Он грабил богатых и раздавал деньги беднякам. От тех, в виде налогов, податей и платежей, «грязные» деньги возвращались в легальный оборот, т.е. отмывались. При этом сам мистер Гуд получал нематериальную выгоду в виде лояльности населения. Благодаря своему авторитету он даже снискал снисхождение со стороны некоторых представителей знати и духовенства. А по одной из версий легенды, в конечном итоге разбойник был приглашен королем Англии Ричардом Львиное Сердце на службу при дворе. По современным меркам, это можно считать прямым проявлением коррупции, которая также входит в сферу действия AML.

В целом политика Китая по отношению к отмыванию денег полностью соответствует нормам FATF. К основным преступлениям сферы AML относятся финансирование терроризма, оборот наркотиков, контрабанда, финансовое мошенничество и подделка документов. Особенностью является то, что доходы от уклонения от уплаты налогов (в том числе и направляемые через нерезидентов) считаются отдельным видом преступлений.

Основным для местной AML-политики является закон о борьбе с отмыванием денег 2007 года (с изменениями 2020 года), предусматривающий: 

• надлежащую проверку клиентов финучреждениями;
• уведомление о всех подозрительных транзакциях;
• обязательство хранить записи транзакций, идентификационные данные клиентов и отчеты о подозрительных транзакциях в течение определенного периода.

Кроме того, все финансовые учреждения обязаны сообщать о крупных денежных операциях в Китайский центр мониторинга и анализа по борьбе с отмыванием денег (CAMLMAC).

В 2024 году власти Китая впервые признали транзакции с виртуальными активами методом отмывания денег и внесли поправки в законодательство.  

Согласно новой интерпретации, транзакции с виртуальными активами (в т.ч. и посредством криптобирж) теперь классифицируются как действия, которые могут скрывать источник и природу преступных доходов. 

При этом предусмотрены нешуточные санкции для нарушителей. Отмывание сумм более 5 млн юаней (около $690 000) считается серьезным правонарушением, за которое виновный может получить до 10 лет лишения свободы. 

Кроме того, лица и организации, которые не выполняют обязательства AML, могут столкнуться со штрафами в размере до 500 000 юаней (около $70 000).

Преступные методы отмывания средств постоянно развиваются, изменяются и совершенствуются. Поэтому и правительства, и международные организации оказываются в роли догоняющих и последовательно усложняют законодательство AML.

Вместе с тем не существует точных данных о соотношении затрат на противодействие отмыванию денег с экономическим эффектом, который оно приносит. Сложные, длительные и дорогостоящие процедуры администрирования финансовых операций негативно отражаются на перемещении капитала и замедляют деловую активность.

Поэтому совершенствование механизмов AML все больше связывают с использованием искусственного интеллекта. ИИ способен значительно ускорить требуемые процедуры проверки, упростить администрирование и снизить количество ложных сигналов о подозрительной деятельности. Но только не удивляйтесь, если коррумпированные чиновники будут против.